En tant que propriétaire d’entreprise, vous devez faire face à un certain nombre de défis lors de la gestion de votre entreprise. Deux des principaux défis comprennent un flux de trésorerie instable et une fluctuation inattendue des coûts d’exploitation de l’entreprise.
Ces défis imprévus rendent difficile la gestion des liquidités de votre entreprise. Ainsi, l’efficacité avec laquelle vous gérez les liquidités est l’une des principales raisons pour lesquelles votre entreprise prospère. Que faire en cas de faillite , cliquez sur le lien pour en savoir plus
Donc, la prise de conscience de ces dangers à un stade très précoce vous aiderait à prendre des mesures précoces.
Qu’est-ce que l’insolvabilité ?
L’insolvabilité est une situation dans laquelle vous, en tant que particulier ou entreprise, n’avez pas la capacité de faire face à vos obligations financières. Ces obligations surviennent lorsqu’elles deviennent exigibles auprès de vos créanciers et autres prêteurs commerciaux.
Donc, l’insolvabilité d’une entreprise désigne une condition de détresse financière qui résulte d’une diminution des flux de trésorerie, d’une augmentation des dépenses ou de mauvaises compétences en matière de gestion de trésorerie. Dans une telle situation, vous pouvez soit conclure des arrangements à l’amiable avec vos créanciers directement. Soit restructurer votre dette via une procédure d’insolvabilité formelle.
En cas de procédure d’insolvabilité, une action en justice serait engagée contre vous en tant que personne ou entité commerciale insolvable. En outre, les actifs de votre entreprise seraient utilisés pour acquitter vos dettes impayées.
Types d’insolvabilité
Insolvabilité de trésorerie
L’insolvabilité de trésorerie se produit lorsque vous, en tant que personne ou entité commerciale, avez suffisamment d’actifs pour rembourser vos créanciers. Cependant, en tant que débiteur, vous manquez de liquidités. En d’autres termes, vous avez suffisamment d’actifs pour rembourser les prêteurs.
Mais ne disposez pas de la forme de paiement appropriée. Cela signifie que l’insolvabilité de trésorerie est une situation dans laquelle votre entreprise ne dispose pas de liquidités suffisantes pour faire face à ses obligations fixes.
L’insolvabilité de bilan
L’insolvabilité de bilan est une situation dans laquelle vous ne disposez pas d’actifs suffisants pour faire face à vos obligations financières. Une telle situation peut conduire votre entreprise vers la faillite. Cependant, la négociation peut aussi aider à résoudre la situation. A condition que toutes les parties prenantes acceptent la perte.
Il est important de noter que vous pourriez avoir suffisamment de liquidités pour payer vos factures à court terme en cas d’insolvabilité du bilan.
Quand une entreprise est-elle insolvable ?
Vous, en tant que société, subissez l’insolvabilité lorsque vous êtes :
- raisonnablement peu susceptible de payer vos dettes lorsqu’elles sont exigibles et deviennent payables dans les six prochains mois
- probable de devenir insolvable dans les six prochains mois
La première partie indique qu’il existe une probabilité accrue de votre incapacité à payer les dettes lorsqu’elles deviennent exigibles. Pour autant que vous atteigniez un tel état dans les six prochains mois. Le terme « probabilité accrue » signifie ici que vous devez disposer de preuves suffisantes pour conclure que vous ne serez pas en mesure de payer vos dettes dans les six prochains mois. Vous pouvez obtenir ces preuves en analysant la situation financière actuelle de votre entreprise.
En plus de cela, vous devez considérer tous les facteurs appropriés qui peuvent avoir un impact sur la liquidité de votre entreprise dans un avenir proche.
La deuxième partie traite de l’insolvabilité. Ici, le défi consiste à savoir si ce terme fait référence à l’insolvabilité commerciale ou factuelle. Vous devez comprendre qu’il existe deux points de vue sur l’insolvabilité.
L’insolvabilité de bilan
L’approche de l’insolvabilité de bilan considère une situation où le passif de votre entreprise dépasse son actif. Cette approche ne tient compte d’aucune autre mesure de gestion.
C’est-à-dire que cette approche ne mettrait pas en valeur la situation financière de votre entreprise en servant les meilleurs intérêts de toutes les parties prenantes. Ces parties prenantes comprennent toutes les parties concernées comme les créanciers, les employés et les actionnaires.
L’insolvabilité commerciale
Le point de vue de l’insolvabilité commerciale indique que vous devriez envisager la réhabilitation de l’entreprise et son redressement. Ce redressement doit se faire de manière à ce que les droits de toutes les parties prenantes concernées soient également pris en charge.
Disons que vous êtes insolvable de fait. C’est-à-dire que le passif de votre entreprise est supérieur à son actif. Dans ce cas, vous ne seriez pas considéré comme insolvable selon le point de vue de l’insolvabilité commerciale. Même si vous êtes factuellement insolvable.
C’est parce que vous allez considérer la situation financière complète de votre entreprise dans l’insolvabilité commerciale. C’est-à-dire que vous ne considérerez pas seulement le passif dépassant l’actif comme dans le cas de la vue de l’insolvabilité du bilan.
Quels sont les signes d’insolvabilité ?
Signes d’alerte précoces
Vous serez en mesure de résoudre les problèmes menaçant la viabilité de votre entreprise de la meilleure façon possible. À condition que vous reconnaissiez les signes précurseurs d’insolvabilité et que vous agissiez en conséquence. Ces signes se manifestent généralement lorsque votre entreprise commence à connaître des difficultés financières. Ces signes avant-coureurs comprennent :
- l’incapacité à payer la dette des fournisseurs selon les conditions commerciales occasionnellement
- l’utilisation des réserves de trésorerie mises de côté pour payer la TPS, etc. pour faire face à des pénuries de trésorerie temporaires
- la diminution des dépenses comme la papeterie, l’entretien, etc. pour maintenir la rentabilité
- l’utilisation de cartes de crédit personnelles pour faire face aux dépenses de l’entreprise
- l’affaiblissement des relations avec les banques
Signes d’alerte substantiels
Les signes d’alerte substantiels signifient que votre entreprise a été confrontée à de graves problèmes de trésorerie. Ces signes indiquent que vous devez remédier immédiatement à ces problèmes de trésorerie. Ainsi, les signes d’alerte substantiels comprennent les éléments suivants .
- incapacité à obtenir des financements auprès de sources alternatives
- les fournisseurs n’avancent pas de crédit commercial à votre entreprise ou vous demandent de traiter aux conditions de contre-remboursement
- incapacité à empêcher d’effectuer des paiements en dehors des conditions commerciales, des chèques refusés, l’émission de chèques post-datés, etc
- négociation formelle de plans de paiement avec les fournisseurs pour garantir un approvisionnement continu
- incapacité de payer la pension de retraite à temps
- une diminution du nombre d’employés pour réduire les coûts
Signes d’alerte critiques
Les signes d’alerte critiques indiquent que la liquidation de votre entreprise est inévitable. Par conséquent, votre entreprise doit envisager des solutions d’insolvabilité formelles. L’un des principaux signes d’alerte critiques est le fait que les créanciers attendent que la situation de votre entreprise s’améliore. De plus, ils entament le processus de recouvrement formel pour obtenir leurs paiements.
Donc, les signes d’alerte critiques sont les suivants .
- L’avocat des créanciers exigeant des paiements de manière légale
- initiant une action en justice pour récupérer les paiements de votre entreprise
- votre entreprise recevant une assignation pour la possession de la propriété
- des avis relatifs à la faillite ou des demandes statutaires des créanciers étant émis contre votre entreprise
- des créanciers garantis exigeant la possession des actifs de votre entreprise
- initiation d’une procédure de liquidation ou des créanciers déposant des pétitions.ou de créanciers déposant des pétitions contre votre entreprise
